Налог с дивидендов от иностранных акций

Как известно, брокер самостоятельно удерживает налоги (13%) с дивидендов российских акций. С иностранными акциями дела обстоят иначе. Если в вашем портфеле есть иностранные акции и не подписана форма W-8BEN, то доплачивать ничего не нужно, т.к. вы платите весь налог 30%. Если же вы подписали форму W-8BEN, то налог снижен до 10% и необходимо самостоятельно доплатить 3% в России. Исключением являются фонды недвижимости (REIT), по ним налог всегда 30%. В любом случае нужно подать декларацию до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля.

Документы брокера

Запросите у брокера Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов и Брокерский отчет за прошлый год. В тинькове например нужно зайти на сайт, перейти в брокерский счет — справки и отчеты:

Подача декларации

Для подачи декларации перейдите в личный кабинет налогоплательщика.

Электронная подпись

Профиль —> Получить ЭП.

Выберите Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано). Придумайте пароль для электронной подписи и сохраните. Далее можно переходить к декларации.

Декларация 3-НДФЛ

Жизненные ситуации —> Подать декларацию 3-НДФЛ.

Выбираете налоговую, год, за который подаете декларацию, отмечаете что подаете ее впервые и являетесь налоговым резидентом РФ. Нажимаете Далее.

Укажите источники доходов в пределах РФ — возможно они уже есть в личном кабинете, т.к. работодатель подает эти данные. В данном случае нас интересуют доходы за пределами РФ.

Нам нужно внести каждое поступление дивидендов. Например, у вас есть акции иностранной компании, которая выплачивает дивиденды 4 раза в год, соответственно у вас должно получиться 4 строчки по этой компании, 4 источника дохода.

Возьмем для примера первую запись из отчета:

• Название — Huntington Bancshares Incorporated ORD SHS;
• Страна источника выплаты — 840 — СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ;
• Страна зачисления выплаты — 840 — СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ;
• Код дохода — 1010 — Дивиденды;
• Предоставить налоговый вычет — Не предоставлять вычет;
• Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету — оставляем пустым;
• Сумма дохода в валюте — 0,75;
• Дата получения дохода — 12.01.2021;
• Дата уплаты налога — 12.01.2021;
• Наименование валюты — 840 — Доллар США;
• Курс на дату дохода — не трогаем;
• Курс на дату уплаты налога — не трогаем;
• Определить курс автоматически — устанавливаем галочку;
• Сумма налога в иностранной валюте — 0,07;

И так заполняем каждое поступление. Когда все записи внесены, нажимаем Далее. В выборе вычетов отмечаем вычеты, которые планируете получить (например, за обучение или лечение).

В следующем окне распоряжаемся переплатой, если она есть.

В итогах будет видна сумма налога, которую Вам необходимо будет оплатить. А также здесь нужно прикрепить документы, которые Вы ранее скачали в кабинете брокера.

Если Вы указывали получение вычета, то необходимо также прикрепить договоры, платежные и иные документы по указанному вычету.

При загрузке документов система предложит их сжать, нажмите Применить.

Когда все документы загружены, введите пароль от электронной подписи и нажмите Подтвердить и отправить.

На этом все!